中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金清潔發(fā)展委托貸款績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南

 

第四章    評(píng)價(jià)內(nèi)容

 

第十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目的合規(guī)性、相關(guān)性、效率和效果4個(gè)方面：

（一）合規(guī)性是指評(píng)價(jià)項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、合同簽訂、資金撥付、貸后管理、資金回收等各個(gè)階段與《中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金管理辦法》和清潔基金相關(guān)管理辦法的符合程度，及與《委貸操作指南》的相關(guān)要求的符合程度。

（二）相關(guān)性是指評(píng)價(jià)項(xiàng)目與清潔基金支持對(duì)象和范圍的相符程度，項(xiàng)目與國(guó)家及當(dāng)?shù)?a href='http://hasugian.com/jienenjianpai/' target='_blank'>節(jié)能減排政策和支持重點(diǎn)的相符程度，項(xiàng)目與地方、企業(yè)的實(shí)際節(jié)能減排問題的針對(duì)程度。

（三）效率是指評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)審和實(shí)施的時(shí)間、資金撥付、資金使用的效率，以及在使用既定資源下的實(shí)際產(chǎn)出情況等。

（四）效果是指項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)效益的實(shí)現(xiàn)程度。

 

第五章    實(shí)施步驟和方法

 

    第十四條 績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)按以下5個(gè)步驟實(shí)施，包括前期準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告及評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。

第十五條 績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用證據(jù)收集方法和績(jī)效評(píng)級(jí)兩種方法。

第十六條 證據(jù)收集方法是指通過案卷研究和實(shí)地調(diào)研等方式，收集和分析用于績(jī)效評(píng)價(jià)的證據(jù)，也是績(jī)效評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)工作。

（一）案卷研究主要是通過閱讀項(xiàng)目文件，獲取項(xiàng)目合規(guī)性、相關(guān)性和效率等信息，分析項(xiàng)目績(jī)效。此方法貫穿于績(jī)效評(píng)價(jià)的全過程，包括績(jī)效評(píng)價(jià)框架設(shè)計(jì)、證據(jù)收集與核實(shí)、報(bào)告撰寫等。案卷研究的主要項(xiàng)目材料包括申報(bào)文件、碳減排預(yù)算報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、項(xiàng)目中期檢查報(bào)告、項(xiàng)目完工報(bào)告及項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、碳減排監(jiān)測(cè)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告以及政府部門相關(guān)批復(fù)文件等。

（二）實(shí)地調(diào)研主要是通過同項(xiàng)目單位和相關(guān)部門會(huì)面、座談、調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)訪問等方式了解項(xiàng)目效果和影響，評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效。包括對(duì)已經(jīng)建成并運(yùn)行的項(xiàng)目實(shí)地訪問和考察，對(duì)項(xiàng)目單位及相關(guān)部門的會(huì)面、座談和調(diào)查。通過實(shí)地訪問和考察，現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行狀況、設(shè)計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度等，了解項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的溫室氣體減排成效和產(chǎn)生的影響。

第十七條 績(jī)效評(píng)級(jí)方法是指在對(duì)證據(jù)充分分析的基礎(chǔ)上，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)框架表中確定的4類評(píng)價(jià)內(nèi)容，按取值表（見附件3）確定的取值標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法取得分值，通過評(píng)價(jià)小組的專業(yè)判斷后分別進(jìn)行評(píng)級(jí)；通過確定的分配權(quán)重（見附件4）和計(jì)算方法得出項(xiàng)目綜合績(jī)效分值；再依照確定的評(píng)級(jí)規(guī)則（見附件5）得出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。

第十八條 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論分為4 個(gè)等級(jí)。分別為非常成功、成功、部分成功、不成功。

 

第六章    前期準(zhǔn)備

 

第十九條 前期準(zhǔn)備包括確定績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目、指派一名評(píng)價(jià)管理者、編制績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)大綱、確定評(píng)價(jià)任務(wù)的組織實(shí)施模式、組建合格的績(jī)效評(píng)價(jià)小組等。

第二十條 評(píng)價(jià)小組要理解績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的具體內(nèi)容，確定實(shí)施每項(xiàng)任務(wù)的產(chǎn)出，安排任務(wù)分工，制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，開展案卷研究。

第二十一條 評(píng)價(jià)小組要確定項(xiàng)目參與方，包括地方財(cái)政部門和相關(guān)政府部門、項(xiàng)目業(yè)主、地區(qū)公眾等，制定實(shí)地調(diào)研計(jì)劃，并開展同項(xiàng)目參與方會(huì)談等調(diào)研工作。

 

第七章    評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)

 

第二十二條 評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)指根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)大綱設(shè)計(jì)詳細(xì)的評(píng)價(jià)實(shí)施方案，包括完成項(xiàng)目基礎(chǔ)信息表、設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)框架表、選擇證據(jù)收集方法、設(shè)計(jì)面訪、座談會(huì)和實(shí)地調(diào)研等的問題清單，進(jìn)行人員、時(shí)間和經(jīng)費(fèi)安排等。

第二十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)框架表是開展績(jī)效評(píng)價(jià)的核心。績(jī)效評(píng)價(jià)框架包括評(píng)價(jià)內(nèi)容、關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題、評(píng)價(jià)指標(biāo)、證據(jù)、證據(jù)來源、證據(jù)收集方法、指標(biāo)初值、指標(biāo)值等。

（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容：包括項(xiàng)目的合規(guī)性、相關(guān)性、效率和效果等4個(gè)方面。

（二）關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題：關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題是根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容及項(xiàng)目實(shí)際情況通過提問方式將績(jī)效評(píng)價(jià)的每一類評(píng)價(jià)內(nèi)容聚焦于若干個(gè)有限的關(guān)鍵問題。這些問題作為分析和評(píng)判的工具，應(yīng)該充分反映評(píng)價(jià)內(nèi)容的關(guān)鍵方面。每一類評(píng)價(jià)內(nèi)容下可以有多個(gè)關(guān)鍵問題，對(duì)這些問題的設(shè)計(jì)需要滿足評(píng)價(jià)內(nèi)容的重要性。

（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)：評(píng)價(jià)指標(biāo)是用來回答關(guān)鍵問題的一種工具。一個(gè)關(guān)鍵問題下可能有多個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。這些指標(biāo)應(yīng)該是衡量成果或反映變化的定量或定性的因素或變量。

（四）證據(jù)：用來對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)判的各種信息，包括項(xiàng)目數(shù)據(jù)、事實(shí)、利益相關(guān)者觀點(diǎn)等。通過證據(jù)確定評(píng)價(jià)指標(biāo)取值的正確性。

（五）證據(jù)來源：說明證據(jù)的出處，以便評(píng)價(jià)人員能夠收集到所要的證據(jù)。

（六）證據(jù)收集方法：績(jī)效評(píng)價(jià)中用于收集各種證據(jù)的手段，如案卷研究、實(shí)地調(diào)研、面訪、問卷調(diào)查等。

（七）指標(biāo)初值：根據(jù)收集的證據(jù)，運(yùn)用績(jī)效評(píng)級(jí)方法對(duì)每一個(gè)績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)后的初評(píng)數(shù)值。

（八）根據(jù)指標(biāo)初值，參照績(jī)效評(píng)價(jià)取值表（見附件3），換算出每一個(gè)績(jī)效指標(biāo)的最終值。

第二十四條 針對(duì)《績(jī)效指南》第三條定義的三類項(xiàng)目，本《績(jī)效指南》編制了這三類項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)框架表作為指導(dǎo)（見附件2）。評(píng)價(jià)人員也可以基于專業(yè)技能，根據(jù)不同項(xiàng)目特點(diǎn)開發(fā)合適的評(píng)價(jià)框架。

第二十五條 評(píng)價(jià)小組設(shè)計(jì)實(shí)施方案后由評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)進(jìn)行審核確定。評(píng)價(jià)管理者對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)全過程進(jìn)行質(zhì)量控制。