第一章 總 則
第一條 為進一步規(guī)范中國清潔發(fā)展機制基金管理中心（以下簡稱“管理中心”）的清潔發(fā)展委托貸款項目現(xiàn)場核查工作，提高項目遴選的科學化、精細化水平，預防和化解業(yè)務風險，根據(jù)《中國清潔發(fā)展機制基金管理辦法》等相關規(guī)定制定本規(guī)范，供管理中心工作人員開展清潔發(fā)展委托貸款項目現(xiàn)場核查工作使用。
第二條 現(xiàn)場核查是發(fā)放清潔發(fā)展委托貸款的必經環(huán)節(jié)，任何申請清潔發(fā)展委托貸款的項目在現(xiàn)場核查完成前不得進入審批程序。
第二章 范圍、原則和方式
第三條 清潔發(fā)展委托貸款重點支持有利于產生明顯的控制和減少溫室氣體排放效應，且經濟效益好、發(fā)展前景大的項目。主要包括但不限于以下三類：
第一類：開發(fā)利用
新能源、可再生能源、可替代能源，或將直接排放的化石燃料加以利用，以直接減少溫室氣體排放的項目；
第二類：通過采用新技術、新工藝、節(jié)能技術改造等方法，直接減少或取代化石燃料使用，以減少溫室氣體排放的項目；
第三類：與節(jié)能、能效提高、新能源、可再生能源、可替代能源相關的制造業(yè)和服務業(yè)項目，以及其他有利于控制和減少溫室氣體排放的項目。
第四條 管理中心的現(xiàn)場核查采用雙人調查和真實反映的原則。
雙人調查原則是指每個貸款項目的現(xiàn)場核查必須至少由主辦、協(xié)辦兩名現(xiàn)場核查人員參與。
真實反映原則是指現(xiàn)場核查人員必須全面、詳實地了解項目及項目業(yè)主的生產經營和管理狀況、查驗相關法律文件和資料，并公正、客觀地反映項目及項目業(yè)主的優(yōu)勢和風險等實際情況。
第五條 核查人員應當通過實地考察、座談等形式了解和核實項目所在地財政經濟狀況、項目基本情況、項目業(yè)主基本情況、項目所處行業(yè)及市場狀況、項目業(yè)主的財務信息等，并對現(xiàn)場核查的過程和結果進行客觀記載。包括核查的時間和地點、項目業(yè)主參與座談的人員和座談內容、項目業(yè)主提供資料及實際查驗情況，以及其他實地核實情況等。
第三章 流程和要點
第六條 管理中心在收到地方財政部門報送的《項目申報文件》后，應當按照管理中心清潔發(fā)展委托貸款要求，從政策合規(guī)性、項目手續(xù)合規(guī)性和申報材料合規(guī)性等三方面進行復核。復核要點包括：
（一）項目是否符合國家產業(yè)政策、基金支持領域、基金規(guī)劃；
（二）申報材料是否齊備、合規(guī)。其中，重點復核立項報告、可研報告、環(huán)評報告及相關審批、核準或備案文件中涉及的內容是否一致，數(shù)據(jù)是否相符；審批、核準或備案文件是否有效等；
（三）財務報表是否經審計、財務報表年份是否是近期且連續(xù)，報表順序是否按倒序排列；
（四）省級財政部門上報的申報材料是否附有對項目材料真實性、合法性負責的聲明并確認蓋章；
（五）對于申請清潔發(fā)展機制項目并獲得核證減排量簽發(fā)的項目業(yè)主，是否已按照相關規(guī)定，足額上繳清潔發(fā)展機制項目減排量交易的國家收入；
（六）是否符合管理中心要求的其他條件。
第七條 項目一經通過復核并被列于初步考察名單，核查人員應當及時聯(lián)系地方財政部門安排項目現(xiàn)場考察。
第八條 在現(xiàn)場核查前，現(xiàn)場核查人員應當做好充分準備，詳細研究已有的項目業(yè)主資料，根據(jù)項目以及業(yè)主的情況準備問題清單，并在核查現(xiàn)場填寫《清潔發(fā)展委托貸款項目基本情況復核問卷》（詳見附件）。
第九條 項目所在地的財政經濟狀況的調查重點包括：
政府優(yōu)惠政策、省政府債務水平、當?shù)亟洕l(fā)展水平、省財政狀況及還款能力等。
第十條 項目基本情況的調查重點包括：
建設工期、立項批復、環(huán)評批復、項目土地使用證明、項目總投、資金到位情況，借款用途真實、合法、合規(guī)性及項目還款來源等。
第十一條 項目業(yè)主基本情況的調查重點包括：
了解項目業(yè)主基本背景，查驗組織機構代碼證、稅務登記證、公司章程、驗資報告，了解項目業(yè)主管理水平和信用狀況等。
第十二條 考察項目所處行業(yè)及市場狀況的調查重點包括：
行業(yè)總體狀況、企業(yè)發(fā)展前景、業(yè)內有利和不利因素、市場供求狀況、主導產品近3年銷售額、業(yè)內市場排名、市場占有率、主要競爭對手分析、是否享受稅收減免及稅收減免額度、所在地政策支持情況等。
第十三條 項目業(yè)主的財務狀況，核實項目業(yè)主財務報表的真實性及審閱審計報告意見。其中：
企業(yè)的盈利能力分析應當包括企業(yè)的凈資產額、資產總額、固定資產總額、凈利潤等指標。
企業(yè)的經營能力分析應當包括企業(yè)平均應收賬款周轉天數(shù)、平均存貨周轉天數(shù)、凈利潤率等指標。
企業(yè)的負債結構分析應當包括分析資產負債率、申請基金占總投資比例、總投資資金到賬比例及構成等指標。
企業(yè)的變現(xiàn)能力分析應當包括分析流動比率、速動比率、綜合評價項目業(yè)主是否有到期償還能力等指標。
此外，現(xiàn)場核查人員還應當就項目還款來源的可靠性進行調查。
第十四條 項目的減碳成效調查重點包括：
減碳方案是否真實可行、減碳工藝是否合理、主要耗能設備、排放溫室氣體種類及排放量，及減碳成效是否顯著等。
第十五條 在完成本章所列各項調查后，現(xiàn)場核查人員應當及時撰寫項目現(xiàn)場核查報告，分析項目現(xiàn)場核查情況，并提出明確意見和建議。
第四章 附則
第十六條 本規(guī)范中的術語具有如下含義：
地方財政部門：指承擔清潔發(fā)展委托貸款項目盡職調查工作的省（自治區(qū)、直轄市）、市（自治州）、縣（市轄區(qū)、自治縣）的財政廳（局）。
減碳：是指溫室氣體排放的消除、限制、減少和避免等。
清潔發(fā)展機制：指《京都議定書》第12條所規(guī)定的清潔發(fā)展機制。
溫室氣體：是指《京都議定書》締約方
會議確定的溫室氣體，即二氧化碳（CO2）、六氟化硫（SF6）、甲烷（CH4）、氧化亞氮（N2O）、氫氟碳化物（HFCS）、全氟碳化物（PFCS）等。
項目業(yè)主：指主要從事本規(guī)范第二條規(guī)定的清潔發(fā)展委托貸款的項目的公司。
第十七條 本規(guī)范由管理中心負責解釋。
本規(guī)范自頒布之日起實施。
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